Obligaciones · 11 min de lectura
Impuestos: el gasto que se planea
El SAT no acepta “lo tenía en la cabeza”. Si facturas, ISR e IVA no son tuyos hasta abril. Las deducciones personales existen —con techos— y piden CFDI a tu RFC.
- 1. Apartar el día del cobro
- 2. Deducciones y CFDI (SAT)
- 3. Ejemplos en pesos
Pagar bien no es devolver de más. Es documentar, provisionar y no mezclar la persona física con el negocio.
Apartar el día del cobro
Asimilado: el patrón retiene. Honorarios o actividad empresarial: el IVA y el ISR no son “tuyos hasta abril”. Una cuenta puente el día del depósito evita el drama del provisional. Una regla tosca de trabajo (no es tasa legal): mueve un porcentaje estimado a “Impuestos” apenas te paguen y deja que el contador ajuste.
Régimen (RESICO, actividad empresarial, sueldos) no se elige por un reel. Cada uno tiene lógicas distintas. Cambiarte por moda sale caro.
Deducciones y CFDI (SAT)
El SAT permite restar deducciones personales (honorarios médicos, colegiaturas en reglas vigentes, intereses hipotecarios, etc.) con un techo: lo que resulte menor entre 5 UMA anuales o 15% de tus ingresos anuales, incluidos exentos. Sin CFDI a tu RFC y uso correcto, la deducción no existe.
Arca te muestra el flujo. El contador valida el marco legal. No improvises la declaración la noche del 30 de abril.
Para no olvidar
- El impuesto se aparta el día del cobro.
- Sin CFDI a tu RFC, no hay deducción.
- Arca registra; el contador interpreta la ley.
Ejemplos en pesos
Factura de 20,000 + IVA
Te depositan 23,200. Si gastas los 23,200, en el provisional no hay. Mover ~30–35% a “Impuestos” el mismo día no es la tasa exacta: es un colchón operativo. El IVA nunca fue tuyo.
Trata el IVA como si ya se hubiera ido.
Gastos médicos sin factura
Consultas reales, sin CFDI a tu RFC. En abril no existen para el SAT. Pedir factura en el momento es el hábito; el Excel de última hora no resucita comprobantes.
Si no hay CFDI, no hay deducción. Punto.
Errores frecuentes
- Mezclar la chequera personal con la del negocio.
- Cambiar de régimen por un influencer.
- Declarar en automático sin abrir el prellenado.
Práctica en Arca
- Si facturas, crea la cuenta “Impuestos” y transfiere el estimado cada cobro.
- Anota declaración anual y provisionales en Recibos.
- Agenda una hora con un contador si no eres nómina simple.
Fuentes públicas
- SAT — deducciones personales
Techo: 5 UMA anuales o 15% de ingresos, el menor. Requiere CFDI.
- SAT — declaración anual de personas
Guías y prellenado oficiales.
La ley mexicana vigente manda. Los overviews de otros países solo sirven para entender principios.